• Contact
duminică, iunie 8, 2025
  • Login
No Result
View All Result
Bihor Just
19 °c
Oradea
  • Stiri
  • Procese
  • Anchete
  • Sistemul judiciar
  • Avocatura
  • Contact
  • Stiri
  • Procese
  • Anchete
  • Sistemul judiciar
  • Avocatura
  • Contact
No Result
View All Result
Bihor Just
No Result
View All Result

Raportul de constatare. Mijlocul de probă „preferat” al organelor de urmărire penală în cazul infracțiunilor economice

by editor
31/08/2020
in Avocatura, Recomandate
0 0
0
Domnule avocat, cât să mai așteptăm ?!

Cosmin Buta, avocat Oradea - Societatea de avocati "DOSEANU&ASOCIATII"

0
SHARES
328
VIEWS
Share on FacebookShare on Twitter

Orice acuzație în materie penală trebuie fundamentată pe un ansamblu probator. Atunci când o persoană este vizată de un dosar penal, trebuie să înțeleagă faptul că organul de urmărire penală (poliția sau procurorul) este obligată să administreze probe atât în favoarea, cât și în defavoarea persoanei cercetate.

Există situații fapt care nu pot fi înțelese și argumentate de către organul de urmărire penală, întrucât comportă anumite chestiuni de specialitate. În acest sens amintim dosarele penale ce au ca obiect infracțiuni economice (unde este necesară apelarea la specialiști în materie fiscală și contabilă), infracțiuni contra vieții (unde este necesară apelarea la specialiștii din domeniul medicinei legale) ori alte infrațiuni a căror înțelegere a stării de fapt reclamă apelarea la diferiți specialiști din anumite domenii (criminaliști, tehnicieni, ingineri etc.)

Astfel, atunci când organul de urmărire penală instrumentează un dosar penal, iar pentru constatarea, clarificarea sau evaluarea unor fapte ori împrejurări ce reprezintă importanță pentru aflarea adevărului în cauză este necesară opinia unui expert, acesta ar trebui să apeleze la procedeul probatoriu al expertizei.

De cele mai multe ori însă, acuzatorul refuză să apeleze la procedeul probatoriu al expertizei, astfel cum impune art. 172 alin. (1) cod proc.pen., apreciind că starea de fapt poate fi lămurită prin efectuarea unui raport de constatare în condițiile art. 172 alin. (9) cod proc.pen.

Limita legalității celor două mijloace de probă derivă din faptul că, pentru a dispune efectuarea unui raport de constatare este necesară, conform deciziei nr. 72/2019 a Curții Constituționale, preexistența unui pericol de dispariție a mijloacelor de probă sau de schimbare a unei stări de fapt, ori este necesară lămurirea urgentă a unor împrejurări de fapt ale cauzei.

Prin această decizie, Curtea Constituțională a statuat că aceste condiții de fapt trebuie privite ca fiind condiții de legalitate și nu de oportunitate, astfel cum se apreciază de către organele de urmărire penală. Acest aspect se desprinde cu ușurință din lecturarea paragrafului nr. 25-26 unde se arată că neîntrunirea acestor condiții poate fi invocată în cadrul procedurii de cameră preliminară (procedură ce permite ridicarea excepțiilor strict cu privire la legalitatea și loialitatea efectuării actelor) „constatările tehnico-ştiinţifice efectuate de către specialişti constituie mijloc de probă, în sensul dispoziţiilor art. 172 şi următoarele din Codul de procedură penală, iar acest mijloc de probă poate fi contestat de către părţile interesate, atât în cadrul procedurii în camera preliminară, prin invocarea de excepţii referitoare la legalitatea şi temeinicia actelor de urmărire penală, cât şi în etapa judecăţii, conform dispoziţiilor procesual penale referitoare la administrarea probelor”.

Astfel, este evident că în dosarele care au ca obiect infracțiuni de evaziune fiscală, unde organul de urmărire penală are toate înscrisurile la dosar (facturi/chitanțe/contracte) pentru a le preda expertului în vederea întocmirii raportului de constatare, pericolul de dispariție a acestora este inexistent. De cele mai multe ori, în practica judiciară, observăm că rapoartele de constatare întocmite în cauze ce au ca obiect infracțiuni de evaziune fiscală sunt administrate la o distanță de timp considerabilă de momentul săvârșirii faptei, ceea ce face ca urgența în clarificarea relațiilor comerciale să fie doar un lucru iluzoriu.

Apreciem că dispunerea efectuării unei constatări, în loc de expertiză în cauze ce au ca obiect infracțiuni de evaziune fiscală, este făcută strict pentru eludarea drepturilor procesuale pe care le-ar fi avut persoana cercetată, cenzurându-i astfel dreptul de participa activ la adminstrarea acestui mijloc de probă.

Astfel, dacă organul de urmărire penală ar fi apelat la procedeul probatoriu al expertizei, atunci ar fi trebuit să cheme persoana cercetată și să îi aducă la cunoștință că are dreptul să propună obiective la care expertul să răspundă și, mai mult, să își desemneze chiar el un expert parte care să participe la efectuarea expertizei alături de expertul numit de organul de urmărire penală.

Considerăm că atâta timp cât organul de urmărire penală nu poate justifica întrunirea condițiilor de apelare la procedeul probatoriu al constatării, instanța de judecată trebuie să sancționeze cu nulitate ordonanța prin care s-a dispus efectuarea raportului de constatare și să excludă de la dosarul cauzei raportul de constatare întocmit cu nerespectarea condițiilor legale pentru administrarea lui.

Cu alte cuvinte, organul de urmărire penală ar trebui să motiveze în ce constă pericolul de distrugere al mijloacelor de probă pe care acesta le are la dosar, ori ce anume justifică urgența în stabilirea unor rapoarte juridice care s-au născut acum 5, 8 sau 10 ani, rapoarte juridice de care a avut cunoștință încă din anul în care s-a presupus a fi fost născute.

Pe cale de consecință, apreciem că în instrumentarea dosarelor de evaziune fiscală, organul de urmărire penală ar trebui să administreze rapoarte de expertiză (ceea ce reprezintă regula) și nu rapoarte de constatare (ceea ce reprezintă excepția), astfel încât normele procesual penale care reglementează cele două procedee probatorii să fie respectate, iar decizia nr. 72/2019 a Curții Constituționale să fie interpretată în sensul statuat de aceasta. În caz contrar, instanța de judecată trebuie să sancționeze acest aspect în cadrul procedurii de cameră preliminară și să dispună excluderea raportului de constatare.

Buta Cosmin, avocat Oradea – Societatea de Avocați „Doseanu&Asociații”.

Tags: raportul de constatare
editor

editor

Next Post
Decizie în cazul RESTRICȚIILOR introduse de Ungaria din 1 septembrie. Încă 4 puncte de trecere a frontierei vor rămâne deschise

Decizie în cazul RESTRICȚIILOR introduse de Ungaria din 1 septembrie. Încă 4 puncte de trecere a frontierei vor rămâne deschise

Lasă un răspuns Anulează răspunsul

Adresa ta de email nu va fi publicată. Câmpurile obligatorii sunt marcate cu *

Cautare

No Result
View All Result

Legaturi utile

  • Uniunea Nationala a Practicienilor in Insolventa
  • Uniunea Națională a Barourilor din România
  • Baroul Bihor
  • Baroul Satu Mare
  • Ministerul Justiției
  • Ministerul Public
  • Consiliul Superior al Magistraturii
  • Înalta Curte de Casație și Justiție
  • Avocatul Poporului
  • Uniunea Națională a Notarilor Publici
  • Direcția Națională Anticorupție
  • DIICOT

Categorii

  • Administraţie
  • Anchete
  • Anunțuri
  • Arhiva
  • Avocatura
  • Citatul zilei
  • Cultură
  • Dezbatere
  • Drept
  • Economie
  • Educatie
  • Eveniment
  • Fara categorie
  • Gura pamfletarului
  • Haz de necaz
  • International
  • Interviu
  • Învăţământ
  • Invitatul săptămânii
  • Juridic
  • Justiţie
  • justitie
  • Lectii
  • Opinii
  • Politic
  • Politică externă
  • prim
  • Prim Plan
  • Prim Plan 2
  • Procese
  • Război
  • Recomandate
  • Sanatate
  • Sănătate
  • Satu Mare
  • Sistemul judiciar
  • Social
  • Spațiu Virtual
  • Sport
  • Știri
  • Stiri
  • Video

Articole recente

  • Țigări de contrabandă în Bihor: doi suspecți reținuți în cadrul operațiunii „Jupiter”
  • Accident rutier grav în Tileagd: motociclist rănit și transportat la spital
  • Contabilii, auditorii și consultanții fiscali ar putea recupera mai ușor onorariile restante: contractele cu clienții devin titluri executorii
  • Medicii ar putea fi obligați să programeze pacienții pentru investigații ulterioare și să faciliteze accesul la a doua opinie medicală
  • Tulburarea de personalitate și alcoolul, scânteia care a aprins un depozit: a cauzat daune de 334.000 lei

Arhive

  • iunie 2025
  • mai 2025
  • aprilie 2025
  • martie 2025
  • februarie 2025
  • ianuarie 2025
  • decembrie 2024
  • noiembrie 2024
  • octombrie 2024
  • septembrie 2024
  • august 2024
  • iulie 2024
  • iunie 2024
  • mai 2024
  • aprilie 2024
  • martie 2024
  • februarie 2024
  • ianuarie 2024
  • decembrie 2023
  • noiembrie 2023
  • octombrie 2023
  • septembrie 2023
  • august 2023
  • iulie 2023
  • iunie 2023
  • mai 2023
  • aprilie 2023
  • martie 2023
  • februarie 2023
  • ianuarie 2023
  • decembrie 2022
  • noiembrie 2022
  • octombrie 2022
  • septembrie 2022
  • august 2022
  • iulie 2022
  • iunie 2022
  • mai 2022
  • aprilie 2022
  • martie 2022
  • februarie 2022
  • ianuarie 2022
  • decembrie 2021
  • noiembrie 2021
  • octombrie 2021
  • septembrie 2021
  • august 2021
  • iulie 2021
  • iunie 2021
  • mai 2021
  • aprilie 2021
  • martie 2021
  • februarie 2021
  • ianuarie 2021
  • decembrie 2020
  • noiembrie 2020
  • octombrie 2020
  • septembrie 2020
  • august 2020
  • iulie 2020
  • iunie 2020
  • mai 2020
  • aprilie 2020
  • martie 2020
  • ianuarie 2020
Site-ul bihorjust.ro şi conținutul acestuia sunt protejate de Legea drepturilor de Autor din România şi de dispoziţii privitoare la copyright aplicabile în alte teritorii din afara ţării. Preluarea de pe site-ul bihorjust.ro a materialelor (text, foto şi/sau video) purtătoare de drepturi de proprietate intelectuală se poate face doar cu citarea sursei, cu URL/hyperlink, în limita a 250 de semne.

Categorii

  • Stiri
  • Procese
  • Anchete
  • Sistemul judiciar
  • Avocatura
  • Contact

Legal

  • Termeni Și Condiții
  • Declinarea responsabilității
  • Politica de confidentialitate

Site

  • Contact
2020 BihorJust.ro. Toate drepturile rezervate.

Welcome Back!

Login to your account below

Forgotten Password?

Retrieve your password

Please enter your username or email address to reset your password.

Log In
No Result
View All Result
  • Stiri
  • Procese
  • Anchete
  • Sistemul judiciar
  • Avocatura
  • Contact

© 2020 BihorJust.ro

Confidențialitate și cookie-uri: acest sit folosește cookie-uri. Dacă continui să folosești acest sit web, ești de acord cu utilizarea lor. Pentru a afla mai multe, inclusiv cum să controlezi cookie-urile, uită-te aici: POLITICĂ COOKIE-URI.