Evazioniști „iertați de timp”: un dosar de 400.000 de lei s-a stins după 10 ani

Mai multe firme și administratori, trimiși în judecată

Tribunalul Bihor a închis, pe 3 octombrie 2025, un dosar complex de evaziune fiscală, după ce judecătorii au constatat că a intervenit prescripția răspunderii penale.
Cazul, început în urmă cu peste zece ani, a vizat mai multe firme din județele Bihor și Arad, precum și pe administratorii acestora, acuzați că au înregistrat facturi fictive pentru lucrări și servicii care nu au existat în realitate, cu scopul de a diminua artificial taxele datorate statului.

Faptele reținute în dosar

Procurorii au acuzat că, în perioada 2012–2013, societăți comerciale administrate de inculpatul Ion Govoreanu – printre care Global Business Distribution, Octo Com Impex, BHSprint Distribuție, Trei G Retail Expres și Hajdu Vest Com – au înregistrat în contabilitate cheltuieli nereale.
Potrivit anchetei, aceste operațiuni fictive ar fi fost sprijinite de inculpatul Istvan Kosztaczky, prin societatea Mercador Incognito Satu Mare, care ar fi emis facturi false către firmele beneficiare.

Instanța a constatat că faptele sunt prescrise

Judecătorii au aplicat prevederile art. 396 alin. 6 din Codul de procedură penală și articolele 16 și 154 din Codul penal, raportându-se la deciziile Curții Constituționale nr. 297/2018 și nr. 358/2022, care au schimbat modul de calcul al prescripției în cauzele penale.
Prin urmare, instanța a decis încetarea procesului penal față de:

Ion Govoreanu, pentru mai multe infracțiuni de evaziune fiscală în formă continuată (în total 15 acte materiale), privind activitatea firmelor administrate;
Istvan Kosztaczky, acuzat de complicitate la evaziune fiscală în formă continuată;
și față de persoanele juridice Trei G Retail Expres SRL (Chișineu Criș), Hajdu Vest Com SRL (Oradea), Octo Com Impex SRL și BHSprint Distribuție SRL, unele fiind radiate între timp.

În toate cazurile, instanța a reținut că faptele au fost comise între anii 2012–2013, iar termenul de opt ani pentru tragerea la răspundere penală s-a împlinit în perioada 2021–2022.

Prejudiciul stabilit de ANAF

Deși răspunderea penală a fost înlăturată, Tribunalul Bihor a menținut acțiunea civilă formulată de Agenția Națională de Administrare Fiscală (ANAF) – Direcția Regională a Finanțelor Publice Cluj-Napoca, Administrația Județeană a Finanțelor Publice Bihor.
ANAF a cerut recuperarea prejudiciului calculat la 414.744 de lei, reprezentând TVA dedus fără drept și impozit pe profit diminuat.

Obligații financiare dispuse de instanță

Prin hotărârea pronunțată, judecătorii au decis ca inculpații să fie obligați în solidar la plata acestor sume către stat, după cum urmează:

90.411 lei – TVA fără drept de deducere (firmele Trei G Retail Expres SRL și Mercador Incognito SRL);
144.010 lei – TVA fără drept de deducere (firma Global Business Distribution SRL);
149.976 lei – TVA fără drept de deducere (firma Hajdu Vest Com SRL);
3.871 lei – TVA fără drept de deducere, în legătură cu relațiile comerciale ale firmei Octo Com Impex SRL (radiată);
26.476 lei – sumă compusă din TVA și impozit pe profit, aferentă firmei BHSprint Distribuție SRL (radiată).

În total, prejudiciul confirmat de expertiza contabilă și reținut de instanță este de 414.744 de lei.

Sechestru și popriri pentru recuperarea banilor

Pentru a garanta recuperarea sumelor, instanța a menținut măsurile asigurătorii dispuse încă din faza de urmărire penală.
Astfel, s-a dispus sechestru și poprire asupra bunurilor mobile și imobile aparținând inculpaților Ion Govoreanu și Istvan Kosztaczky, precum și asupra activelor firmelor implicate, până la concurența valorii prejudiciului.
Măsura sechestrului asupra bunurilor firmei Octo Com Impex SRL a fost ridicată, întrucât societatea a fost radiată între timp.

Cheltuieli judiciare și onorariu de expert

Judecătorii au mai dispus plata onorariului expertului contabil în sumă de 8.400 de lei, sumă achitată din fondurile speciale ale instanței.
Totodată, inculpații au fost obligați la plata cheltuielilor judiciare către stat, în cuantum de 8.000 de lei fiecare, dintre care 6.000 de lei pentru faza de urmărire penală și 2.000 de lei pentru fazele de cameră preliminară și judecată.