Nicoleta Elena Buzdugan, orădeanca pe care Tribunalul Bihor a condamnat-o la 3 ani de închisoare cu suspendare pentru evaziune fiscală și a obligat-o să achite ANAF peste 11 milioane de lei cu titlu de TVA și impozit pe profit, a primit o adevărată lovitură din partea Curții de Apel Oradea. Completul care a judecat apelul față de decizia instanței de fond i-a aplicat o pedeapsă mai severă și a trimis-o după gratii pentru 4 ani. În schimb, Curtea a redus cu câteva sute de mii de lei nivelul sumei datorată ANAF de către Nicoleta Buzdugan. Sentința este definitivă.
Acuzată de evaziune într-un dosar instrumentat de DNA Oradea, Elena-Nicoleta Buzdugan ar fi emis aproape 200 de facturi fiscale pentru a confirma achiziții fictive de mărfuri și servicii pentru firma pe care o administra. Faptele pe care a fost cercetată s-ar fi petrecut între 1 ianuarie 2007 și 31 octombrie 2009, iar valoarea facturilor astfel emise a depășit 41 de milioane de lei, au calculat procurorii anticorupție.
”Prin această conduită infracţională, inculpata Buzdugan Nicoleta Elena a cauzat bugetului de stat un prejudiciu în cuantum de 11.086.206 lei, din care suma de 5.564.073 lei – impozit pe profit stabilit suplimentar și suma de 5.522.133 lei – taxă pe valoare adăugată stabilită suplimentar”, au transmis anchetatorii în 2015, când au trimis în judecată dosarul orădencei.
DNA mai arăta că, în februarie 2009, Nicoleta Buzdugan ar fi depus, la Administrația Finanțelor Publice a Comunelor Oradea, un decont de TVA prin care cerea rambursarea a peste 450.000 de lei. Solicitarea i-a fost respinsă atunci de inspectorii fiscali.
De la închisoare cu suspendare, la pedeapsă cu executare
În 2015, orădeanca a fost trimisă în judecată sub acuzațiile de evaziune fiscală în formă continuată și tentativă de stabilire cu rea-credinţă a impozitelor și taxelor având ca rezultat obţinerea, fără drept, a unor sume de bani cu titlu de rambursări sau restituiri de la bugetul general consolidat.
Cinci ani mai târziu, printr-o sentință dată pe 13 noiembrie 2020, Tribunalul Bihor o condamna pe Elena Nicoleta Buzdugan la 3 ani de închisoare cu suspendarea sub supraveghere a executării pedepsei pe durata unui termen de încercare de 5 ani.
Sentința a fost atacată cu apel atât de către DNA Oradea, cât și de inculpată. Ambele acțiuni au fost admise, iar prin decizia de azi, Curtea de Apel Oradea a hotărât să-i aplice o pedeapsă mai aspră Nicoletei Buzdugan.
”Majorează pedeapsa aplicată inculpatei Buzdugan Nicoleta Elena pentru săvârşirea infracţiunii de evaziune fiscală, în formă continuată (194 acte materiale aferente relaţiei dintre SC Dugan Impex SRL şi SC Madroia Com SRL), (…) de la 3 ani închisoare la 4 ani închisoare”, se arată în minuta sentinței de vineri a Curții de Apel Oradea.
Cum inculpata primise și o pedeapsă de 6 luni de închisoare pentru cea de-a doua acuzație – stabilire cu rea-credinţă a impozitelor și taxelor având ca rezultat obţinerea, fără drept, a unor sume de bani cu titlu de rambursări sau restituiri de la bugetul general consolidat – Curtea a concluzionat: ”Contopeşte pedepsele aplicate în cauză, în pedeapsa cea mai grea, urmând ca inculpata Buzdugan Nicoleta Elena să execute în regim privativ de libertate pedeapsa rezultantă de: – 4 (patru) ani închisoare.”
Curtea de Apel a redus, în schimb, cuantumul daunelor materiale pe care orădeanca a fost obligată să le plătească ANAF cu titlu de TVA și impozit pe profit, de la 11,4 milioane de lei, la 10,8 milioane de lei. Instanța a menținut sechestrul judiciar până la concurența acestei din urmă sume.
