ANAF vizează banii dați între rude: impozit de 70% pentru sumele neidentificate

ANAF a început să verifice și transferurile de bani între rude și, mai recent, intenționează să le impoziteze cu 70%, pe motiv că sumele nu pot fi identificate, chiar dacă au fost deja declarate și impozitate.

De exemplu, un antreprenor care a transferat bani din dividende fiicei sale se află în această situație, conform unui avocat.

Aceste verificări vizează inclusiv sumele acordate în numerar.

În timpul unei inspecții fiscale, inspectorii i-au cerut fiicei respective documente justificative care să demonstreze sursa banilor pe care îi deținea, în special dovezi privind transferul acestora de la tatăl său, conform notei explicative și declarației notariale ale acestuia.

„Fără a contesta legitimitatea și interesul inspectorilor fiscali de a solicita astfel de documente pentru a stabili faptele, trebuie recunoscut că, între rude, rareori există documente justificative pentru banii în numerar. Prin urmare, pentru a stabili corect situația de fapt, trebuie să se țină cont de dovezi specifice relației de rudenie, cum ar fi mesaje pe WhatsApp, declarații pe proprie răspundere ale părților implicate, declarații ale martorilor etc.,” afirmă Luisiana Dobrinescu, avocat și managing partner la Dobrinescu Dobrev SCA citată de Cotidianul.

Potrivit sursei citate, ANAF consideră că, în acest caz, sumele respective, chiar dacă pot fi identificate, ar putea proveni din alte surse. În esență, autoritățile refuză să accepte sursa acestor bani. Prin urmare, inspectorii fiscali decid să aplice un impozit de 70% pe diferența dintre totalul utilizărilor de fonduri și totalul surselor de fonduri identificate. „În prezent, ne confruntăm cu al doilea caz în care lipsa documentelor justificative pentru transferurile de sume în numerar între rude determină consecințe fiscale importante pentru persoanele fizice verificate,” adaugă Dobrinescu. Un caz similar a fost întâmpinat și de o pensionară care a primit bani de la fiul său pentru achiziționarea unei case. În trecut, aceasta a avut o problemă similară, dar impozitul era de 16%, nu 70%.

La momentul respectiv, femeia a contestat o decizie de impunere emisă unei persoane fizice, pe motiv că, potrivit autorităților fiscale, „declarațiile privind acumulările de fonduri nu au fost susținute de documente justificative.” În acea situație, suma de 20.000 de euro fusese trimisă de fiu către mama sa pensionară pentru cumpărarea unei locuințe. Pentru a evita astfel de probleme cu ANAF, avocatul recomandă ceea ce face și ea: oferă bani copiilor prin transferuri bancare online, menționând destinația fondurilor.

Avocata a observat că, în ultimele luni, numărul verificărilor fiscale personale a crescut exponenţial. Printre motivele intensificării controalelor se numără şi situaţia bugetară a statului, care caută noi surse de venit.

Astfel, românii trebuie să fie precauți atunci când oferă sau primesc sume de bani. Impozitul pentru sumele al căror proveniență nu poate fi identificată a fost majorat de la 16% la 70% începând cu 1 iulie 2024, conform Legii 296/2023. Singurele excepții par a fi sumele primite cu ocazia nunților sau botezurilor, conform unui comunicat emis de ANAF anul trecut.